Quy định về thuế mới đối với bán hàng online: Người bán cần chuẩn bị gì?

I. Tổng quan quy định mới về thuế đối với bán hàng online (2025)

1. Các văn bản pháp lý cần biết:

 

Nghị định 117/2025/NĐ-CP: Quy định chi tiết việc quản lý thuế trong hoạt động TMĐT, có hiệu lực từ 01/07/2025

Thông tư 40/2021/TT-BTC: Về thuế GTGT và TNCN đối với hộ, cá nhân kinh doanh (còn hiệu lực)

Bãi bỏ chính sách miễn thuế nhập khẩu cho hàng <1 triệu đồng: Áp dụng từ 03/01/2025

 

2. Những điểm mới nổi bật:

 

Sàn TMĐT có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay người bán:

Các nền tảng như Shopee, Lazada, TikTok Shop phải khấu trừ 1–5% doanh thu trước khi chuyển tiền cho người bán.

 

Tỷ lệ thuế GTGT + TNCN áp dụng theo ngành hàng:

Ví dụ: Đồ điện tử có thể áp 3% GTGT + 1,5% TNCN.

 

Ngưỡng chịu thuế được nâng lên 200 triệu/năm từ 2026:

Trước đây là 100 triệu – thay đổi này mang tính “nới lỏng” cho người bán nhỏ lẻ.

 

Không còn miễn thuế nhập khẩu dưới 1 triệu:

Các shop bán dropship từ nước ngoài cần lưu ý kỹ chính sách mới này.

 

 

 

II. Người bán hàng online cần chuẩn bị gì?

 

Việc áp dụng các quy định thuế mới trong năm 2025 yêu cầu người bán hàng online không chỉ cập nhật thông tin, mà còn chủ động thay đổi cách vận hành để thích nghi kịp thời. Dưới đây là 5 bước thiết thực mà bất kỳ người kinh doanh online nào cũng nên thực hiện ngay:

 

 

1. Xác định đúng mô hình bán hàng của bạn

 

Việc áp dụng thuế sẽ khác nhau tùy vào nền tảng bạn đang kinh doanh:

 

Bán hàng qua sàn thương mại điện tử có tích hợp thanh toán (Shopee, Lazada, Tiki, TikTok Shop...):

→ Bạn sẽ bị khấu trừ thuế tự động (GTGT + TNCN) ngay khi nhận doanh thu.

→ Không cần tự nộp thuế nhưng phải kiểm tra đối chiếu số liệu hằng tháng.

 

Bán hàng qua mạng xã hội, website riêng hoặc thu tiền trực tiếp (COD):

 

→ Bạn phải tự đăng ký mã số thuế, kê khai và nộp thuế theo Thông tư 40/2021.

📌 Lưu ý: Một số người bán đang hoạt động song song cả hai hình thức trên nên cần phân biệt rõ từng phần thu nhập và nghĩa vụ thuế đi kèm.

 

 

2. Cập nhật mã số thuế và thông tin cá nhân trên nền tảng kinh doanh

 

Theo quy định mới, các sàn TMĐT chỉ chuyển tiền cho người bán đã cung cấp đầy đủ thông tin thuế.

Thiếu thông tin → bị tạm giữ doanh thu, gây gián đoạn dòng tiền kinh doanh.

 

✅ Hành động khẩn cấp:

 

Đăng ký mã số thuế cá nhân qua Cổng thông tin Tổng cục Thuế (https://canhan.gdt.gov.vn)

Cập nhật mã số thuế, số CMND/CCCD, địa chỉ đúng và khớp trên các sàn bạn đang bán hàng

 

 

3. Chủ động theo dõi và kiểm tra báo cáo thuế hàng tháng

 

Sau mỗi kỳ khấu trừ, các sàn sẽ gửi bảng kê chi tiết doanh thu và số thuế đã khấu trừ.

Nếu bạn bán hàng có hoàn/hủy đơn, hoặc ghi nhận sai ngành hàng → dễ bị trừ thuế sai lệch.

 

✅ Gợi ý từ chuyên gia pháp lý:

 

Tạo một file theo dõi doanh thu – thuế theo từng nền tảng

Lưu lại tất cả các bảng kê thuế để đối chiếu hoặc khiếu nại nếu có sai sót

Có thể sử dụng phần mềm quản lý đơn hàng – thuế tích hợp để tiết kiệm thời gian

 

 

4. Rà soát chi phí, điều chỉnh giá bán để bù đắp thuế

 

Thuế GTGT và TNCN có thể chiếm từ 1% đến 5% doanh thu tùy ngành.

Nếu không điều chỉnh giá bán, bạn có thể mất lợi nhuận hoặc lỗ nhẹ mà không nhận ra.

 

✅ Gợi ý hành động:

 

Tính lại điểm hòa vốn sau khi đã khấu trừ thuế

Cân nhắc tăng nhẹ giá bán hoặc tối ưu chi phí vận hành, kho bãi, đóng gói

Đừng dồn toàn bộ thuế vào khách hàng, hãy chia đều trong cấu trúc giá trị sản phẩm

 

 

5. Chuẩn bị xuất hóa đơn điện tử nếu đạt ngưỡng doanh thu lớn

 

Từ ngày 01/06/2025, các hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm có thể bị bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử kết nối với máy tính tiền (theo quy định của Tổng cục Thuế).

 

Đây là bước đi hướng đến quản lý minh bạch và hiện đại hóa hệ thống thuế.

 

✅ Cần chuẩn bị:

 

Kiểm tra doanh thu 12 tháng gần nhất xem có vượt ngưỡng không

Lựa chọn đơn vị cung cấp hóa đơn điện tử được Tổng cục Thuế công nhận

Tập làm quen với quy trình xuất – gửi – lưu trữ hóa đơn điện tử từ bây giờ

 

 

 

👉 Tổng kết nhanh:

 

Việc cần làm	Tình trạng hiện tại	Hành động gợi ý
Đăng ký mã số thuế	Chưa có	Đăng ký online ngay
Cập nhật thông tin thuế trên sàn	Thiếu / sai	Kiểm tra và cập nhật đầy đủ
Kiểm tra báo cáo khấu trừ	Bị động	Tạo file theo dõi riêng
Tối ưu giá bán	Chưa tính thuế	Điều chỉnh cấu trúc giá
Chuẩn bị HĐĐT	Doanh thu cao	Đăng ký phần mềm HĐĐT

 

 

III. Những sai lầm phổ biến người bán cần tránh

 

Dù quy định thuế mới đã được công bố công khai, nhưng trong quá trình hỗ trợ người bán online, VIHABRAND nhận thấy vẫn có nhiều hiểu lầm và sai sót phổ biến khiến người kinh doanh gặp rắc rối không đáng có. Dưới đây là những lỗi thường gặp nhất – và bạn cần tránh càng sớm càng tốt:

 

 

❌ 1. Cho rằng “bán nhỏ lẻ thì không phải đóng thuế”

 

Sự thật:

Luật thuế không miễn trừ dựa trên quy mô “nhỏ lẻ” mà dựa trên doanh thu thực tế. Nếu doanh thu của bạn vượt 100 triệu/năm (2025) hoặc 200 triệu/năm (từ 2026), bạn bắt buộc phải kê khai và nộp thuế, kể cả khi bán trên Facebook, Zalo hay website cá nhân.

 

📌 Đặc biệt: Từ 2025, cơ quan thuế có thể đối chiếu dữ liệu từ sàn, ngân hàng, đơn vị vận chuyển để phát hiện người bán “ngầm”.

 

 

❌ 2. Không đăng ký mã số thuế cá nhân → Bị tạm giữ doanh thu

 

Sai lầm phổ biến:

Nhiều người bán cho rằng chỉ cần mở gian hàng trên Shopee, TikTok Shop là đủ. Nhưng nếu không cung cấp mã số thuế, sàn sẽ không thể chuyển tiền, dẫn đến bị “treo” doanh thu.

 

✅ Giải pháp:

Đăng ký mã số thuế cá nhân rất đơn giản và miễn phí. Bạn có thể làm online tại: https://canhan.gdt.gov.vn

 

 

❌ 3. Không theo dõi báo cáo khấu trừ → Dễ bị trừ nhầm, mất tiền oan

 

Các sàn thương mại điện tử có thể tự động khấu trừ sai nếu:

Bạn bán ngành hàng bị gắn nhầm mã thuế suất

Giao dịch hoàn hàng không được ghi nhận đúng

Hệ thống sàn có lỗi dữ liệu

 

📌 Thực tế: Đã có nhiều trường hợp bị trừ sai hàng triệu đồng mỗi tháng mà không hay biết do không kiểm tra báo cáo.

 

✅ Giải pháp: Luôn đối chiếu báo cáo khấu trừ thuế hàng tháng từ các sàn, đặc biệt khi có hoàn đơn nhiều.

 

 

❌ 4. Không tính chi phí thuế vào giá bán → Lợi nhuận âm

 

Khi sàn trừ thuế (ví dụ 3–5%), nhiều người bán vẫn giữ nguyên giá gốc → thực tế là giá vốn tăng nhưng không điều chỉnh giá bán → giảm biên lợi nhuận, thậm chí lỗ nhẹ.

 

✅ Giải pháp:

 

Tính toán đầy đủ các chi phí bao gồm thuế vào cơ cấu giá

Có thể tăng giá nhẹ hoặc điều chỉnh chính sách freeship, ưu đãi cho phù hợp

 

 

❌ 5. Nghĩ rằng “thuế không đụng tới mình” vì không kinh doanh qua sàn

 

Hiểu lầm nguy hiểm:

Một số người bán cho rằng chỉ cần tránh các sàn TMĐT là sẽ “né” được thuế. Tuy nhiên, các kênh Facebook, TikTok, Zalo, website... vẫn thuộc diện bị quản lý thuế nếu đạt ngưỡng doanh thu.

 

📌 Từ năm 2025 trở đi: Ngành thuế sẽ kết hợp dữ liệu từ ngân hàng, ví điện tử, đơn vị vận chuyển, livestream... để rà soát người bán không kê khai.

 

 

 

✅ Kết luận ngắn gọn

 

Sai lầm	Hậu quả	Hành động khuyến nghị
Không đăng ký MST	Bị tạm giữ doanh thu	Đăng ký MST cá nhân ngay
Không kiểm tra báo cáo	Bị trừ sai thuế	Đối chiếu định kỳ hàng tháng
Không tính thuế vào giá	Lỗ lợi nhuận	Rà soát, điều chỉnh cơ cấu giá bán
Nghĩ nhỏ thì không bị kiểm tra	Vẫn có thể bị truy thu, phạt	Theo dõi doanh thu & khai thuế đúng

 

 

IV. Kết luận & Khuyến nghị

 

Việc áp dụng các quy định thuế mới đối với người bán hàng online không còn là dự báo – mà là thực tế bắt buộc phải thích ứng. Những thay đổi này cho thấy xu hướng quản lý minh bạch và số hóa hệ thống thuế tại Việt Nam đang được đẩy mạnh. Với vai trò là người kinh doanh, bạn không thể đứng ngoài cuộc.

 

✅ Tóm lược những việc người bán cần làm ngay:

 

Đăng ký mã số thuế cá nhân nếu chưa có

Cập nhật thông tin thuế trên tất cả các nền tảng đang kinh doanh

Chủ động kiểm tra bảng kê doanh thu – thuế hàng tháng

Rà soát lại giá bán để đảm bảo biên lợi nhuận sau thuế

Chuẩn bị phương án sử dụng hóa đơn điện tử nếu doanh thu vượt ngưỡng

 

🎯 Lời khuyên từ chuyên gia pháp lý tại VIHABRAND:

 

“Tuân thủ thuế không chỉ là nghĩa vụ – mà còn là bước đi giúp người bán phát triển lâu dài, bền vững và đủ điều kiện mở rộng hợp pháp trong tương lai.”

 

Nếu bạn đang kinh doanh online nhưng chưa rõ:

Mình có thuộc diện phải nộp thuế không?

Khai báo như thế nào để tránh sai sót?

Nên chọn giải pháp pháp lý, kế toán nào tối ưu?

 

👉 Đừng để rủi ro thuế làm gián đoạn dòng tiền kinh doanh của bạn.

Hãy hành động ngay: thành lập công ty giải pháp tối ưu nhất hiện nay

📞 Liên hệ đội ngũ chuyên gia của VIHABRAND – Pháp Lý Doanh Nghiệp:

 

Hotline: 0939 50 22 55 – 0933 50 22 55

Website: https://vihabrand.vn

Hỗ trợ: Tư vấn miễn phí – Xử lý trọn gói – Bảo mật tuyệt đối